大統(tǒng)籌管理 穿透式審計

——貴州電網(wǎng)公司推進審計管理創(chuàng)新取得成效

今年以來，南方電網(wǎng)貴州電網(wǎng)公司以“統(tǒng)籌為主線、穿透為目標”，采取“一個地市局+兩個縣局”的“大統(tǒng)籌”模式，全面推動“壓實責任、管理穿透、監(jiān)督共享”的管理創(chuàng)新，圍繞“兩個統(tǒng)籌”和“三個穿透”，促進審計工作提質(zhì)增效、深化內(nèi)部審計監(jiān)督效能，以高質(zhì)量審計促進高質(zhì)量發(fā)展。

(資料圖)

集約化抓實“兩個統(tǒng)籌”

“按照‘項目集中管理、資源統(tǒng)一調(diào)配’的要求，我們優(yōu)化了審計項目和審計資源的統(tǒng)籌管理。”貴州電網(wǎng)審計部總經(jīng)理廖勇說。通過統(tǒng)籌管理，有效利用審計數(shù)據(jù)分析平臺，采取“遠程+現(xiàn)場”的方式開展項目審計，審計質(zhì)量明顯提升。

貴州電網(wǎng)強化對經(jīng)濟責任審計項目的統(tǒng)籌管理，按照“離任必審，任期滿3年必審”的原則進行立項。同時，結(jié)合內(nèi)外部風險環(huán)境的變化適時調(diào)整審計輪次，確保監(jiān)督的全面覆蓋和時效性。

在審計項目統(tǒng)籌管理中，貴州電網(wǎng)根據(jù)各部門各單位審計需求，及時擬定《2022年審計項目工作安排方案》，明確審計項目組織與實施、管理與考核、項目人力資源配置標準等。

“根據(jù)工作安排，今年統(tǒng)籌管理審計項目共計63項，一季度已組織完成18項，第一次實現(xiàn)公司審計項目的全過程把控?！辟F州電網(wǎng)審計部經(jīng)濟責任審計管理專責張潔說。

在全面統(tǒng)籌調(diào)配審計資源方面，貴州電網(wǎng)出臺了《基層單位審計人員配置指導意見》，指導各單位建立完善審計資源庫，目前各單位已初步建立審計資源庫。

據(jù)了解，貴州電網(wǎng)一季度統(tǒng)籌審計資源129人次，二季度156人次，實現(xiàn)資源統(tǒng)籌管理、審計人員的統(tǒng)一調(diào)配。同時，貴州電網(wǎng)注重實戰(zhàn)練兵，通過全過程督導、“以審代培”提升參與審計項目人員的標準化作業(yè)水平，培養(yǎng)發(fā)現(xiàn)問題的敏感性及分析能力，審計人員隊伍建設(shè)、審計發(fā)現(xiàn)問題能力、精準審計水平得到不斷提升。

標準化實現(xiàn)“三個穿透”

貴州電網(wǎng)以標準化為核心，通過“一把尺子量到底”，實現(xiàn)對“審計發(fā)現(xiàn)問題、風險共享模式、整改責任落實”的“三個穿透”，以審計的精準發(fā)現(xiàn)、問題的精準解決，確保審計覆蓋面、審計質(zhì)量高標準。

“事先擬定了統(tǒng)一的《經(jīng)濟責任審計項目提升方案（試行）》分發(fā)給各審計組，實現(xiàn)審計發(fā)現(xiàn)問題方式方法的穿透?！睆垵嵳f?！斑@是一本實在、好用的‘工具書’，有效解決了審計人員審什么、怎么審的問題。”貴州電網(wǎng)凱里從江供電局的肖永說，不僅明確了經(jīng)濟責任審計中必須重點關(guān)注的問題，還清晰反映了每個問題需要獲取哪些資料，用什么方法查找問題，用什么標準判斷問題。

包括肖永在內(nèi)的統(tǒng)一調(diào)配審計人員，貴州電網(wǎng)通過統(tǒng)一的審前培訓、過程督導，確保項目實施過程中全面運用“經(jīng)濟責任審計項目審前調(diào)查關(guān)注內(nèi)容及方法”及“經(jīng)濟責任審計發(fā)現(xiàn)普遍問題及審計方法”，著力解決了審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊等問題。

據(jù)了解，貴州電網(wǎng)今年第一批18個項目共發(fā)現(xiàn)問題552個，審計質(zhì)量明顯提升。

針對發(fā)現(xiàn)的問題，貴州電網(wǎng)制定了《關(guān)于落實國家審計和南方電網(wǎng)公司審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作承接方案》，細化審計整改工作流程，督促各單位各部門啟動“提級整改”“專項治理”“專項督導”，實現(xiàn)問題整改責任落實的穿透。

貴州電網(wǎng)銅仁供電局著力構(gòu)建審計整改驗收、管理、評價一體共進體系，首次啟用審計驗收A/B角補位模式，制定《審計整改管理考核評分標準》，建立“整改建議提出責任制、整改效果考評責任制、整改考核監(jiān)督責任制”三項職能協(xié)同作戰(zhàn)且有層次、有互補的審計整改考核評價體系，有效推動了審計整改橫向管理，縱向穿透。

在探索運用“穿透式審計”工作中，貴州電網(wǎng)統(tǒng)一建立臺賬進行跟蹤管控。目前已完成20個國家審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，推動3個上級審計發(fā)現(xiàn)問題完成整改。（陳舉）

責任編輯：阮鈺

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